Servicio · 03/08
Cumplimiento SOX
Alcance, recorridos y remediación para emisores nuevos y experimentados. Pasa la auditoría externa sin inflarse ciclo tras ciclo.
Alcance, recorridos y remediación para emisores nuevos y experimentados. Pasa la auditoría externa sin inflarse ciclo tras ciclo.
Los emisores primerizos delimitan SOX con demasiada estrechez.
La Sección 404(a) es una afirmación de la administración. La 404(b) es la opinión del auditor.
Hemos dirigido programas SOX para emisores S-1 primerizos, emisores acelerados experimentados y para instituciones que salen de remediación de debilidades materiales.
La disciplina está en lo que se deja fuera.
Materialidad, análisis de cuentas, mapeo de procesos.
Una transacción completa por proceso; flujos actualizados; IPE inventariado.
Planes de prueba, tamaños de muestra alineados, evaluación de excepciones.
ITGCs en cambio, acceso, operaciones; vinculados a los controles de aplicación.
Deficiencias, significativas, materiales — y la matemática que las distingue.
Controles de divulgación (302), conclusión ICFR (404).
Materialidad, procesos, controles, IPE.
Recorridos, evaluación de diseño, planes de remediación.
Pruebas por muestreo durante el año.
Agregación de deficiencias, conclusión ICFR, reporte al comité.
Risk Advisory · Internal Controls · 27 yrs
Andres ha dirigido programas SOX en primeras emisiones, reformulaciones y ciclos en régimen para bancos comunitarios, regionales e instituciones Fortune 1000 durante veintisiete años.
No firmamos la opinión de auditoría sobre estados financieros ni sobre el control interno.